辽宁省人民政府


辽宁省人民政府令

第88号


　　《辽宁省破产企业档案管理规定》，业经省政府同意，现予发布。


省　长　闻世震
一九九七年十二月二十九日




辽宁省破产企业档案管理规定



　　第一条　为加强破产企业档案管理，防止国有资产流失，使破产企业档案得到有效的保护和利用，根据《中华人民共和国档案法》和《中华人民共和国企业破产法（试行）》，制定本规定。
　　第二条　本规定所称破产企业档案，是指企业在破产前全部生产、经营、科研、管理活动中以及企业破产过程中形成的各类具有保存价值，应当归档保存的文字、图表、声像等各种形式的历史记录。
　　第三条　本规定适用于国有企业。
　　第四条　破产企业档案是国有资产清理、登记、评估工作的重要依据，属国家所有，受法律保护。
　　任何单位或者个人均不得擅自处理破产企业档案。
　　第五条　破产企业档案清理移交工作应当纳入企业破产工作程序。各级档案行政管理部门作为各级破产清算组成员单位，负责组织、监督、指导破产企业档案的价值鉴定和清理移交工作。
　　破产企业主管档案工作的负责人及档案室（馆）人员负责破产企业档案的清理、移交等具体工作。
　　第六条　破产企业属产权范畴的档案管理权随档案所有者的变更而转移；其他档案应当移交给行业主管部门管理；无行业主管部门的应当按管理权限移交给企业所在地的综合档案馆代为保管。
　　第七条　破产企业被拍卖的，记载国有资产的档案必须经资产评估后，方可有偿转让给买方；企业党群工作、行政管理、经营管理档案及会计档案等不需转让的按第六条规定办理。
　　第八条　破产企业职工有接收单位的，其本人档案由接收单位管理；暂无接收单位的，交劳动行政部门代为保管。离退休人员档案由发放离退休费单位保管。死亡职工档案随其他档案一起移交。
　　第九条　破产企业产权出让给中外合资、合作企业的，不需转让的档案由该企业有控股权的中方管理或移交原行业主管部门管理。
　　第十条　破产企业档案清理移交应当与国有资产清理移交同步进行。在企业资产评估中应当对记载企业无形资产（商誉、商标、专利、专有技术等）的档案进行价值评估。
　　第十一条　破产企业在档案移交前应当将借出的档案全部收回；对全部档案、档案目录、登记簿进行清点，做到帐物相符，并编制档案移交清单；编制企业历史沿革、档案全宗介绍并指定专人负责档案材料的清理移交工作。
　　档案行政管理部门应当指派有关单位对破产企业档案进行清理鉴定，对无保存和利用价值的档案材料予以销毁。
　　第十二条　下列档案应当列入移交范围：
　　（一）企业党群工作、行政管理、生产技术管理、经营管理类档案；
　　（二）属企业产权的科研、基建、设备档案；
　　（三）企业名牌产品、获奖产品及专有技术产品档案；
　　（四）企业会计档案中一报表、会计凭证、帐簿类档案；
　　（五）企业职工档案中在职及离、退休人员档案，死亡职工档案中劳动模范、有突出贡献人员档案；
　　（六）企业认为有保存价值的其他档案。
　　第十三条　企业破产过程中形成的文件材料按附录规定归档范围分别存入破产企业和破产企业执行部门档案之中。
　　第十四条　企业破产过程中必须确保档案的完整、安全、保密。
　　第十五条　破产企业在清产核资、资产评估后应在企业预留金中划出二定经费用于破产企业档案的鉴定、整理、保管工作。
　　第十六条　破产企业档案接收单位应当依照移交清单认真清点核对，办理交接手续；对接收的破产企业档案应当按独立的档案全宗管理；并做好接收的破产企业档案整理、保管、利用工作。
　　第十七条　破产企业档案管理人员未经批准擅自处理档案材料，有关部门应予制止，对直接责任人和档案负责人可给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第十八条　分管档案工作的负责人和有关人员因玩忽职守或互相推诿造成档案流失、损毁的，由档案行政管理部门依法处罚。
　　第十九条　其他企业破产的，其档案管理工作可参照本规定执行。
　　第二十条　本规定自发布之日起施行。
　　附件：企业破产过程中形成材料的归档范围

附件：


企业破产过程中形成材料的归档范围
　
　　（一）企业破产申请报告；
　　（二）企业主管部门审批意见；
　　（三）企业破产工作组（办）审查批复函；
　　（四）企业破产领导小组及当地政府对企业破产工作组（办）的批复函；
　　（五）破产企业（或债权人）向法院递交的企业破产申请；
　　（六）法院下达的民事裁定书、公告；
　　（七）法院成立企亚破产清算组文件及名单；
　　（八）银行及其他债权人债权申报书及对债权人认定债权的通知；
　　（九）清算组向法院提交的清算报告（包括对破产具有法律效力的财务审计报告，资产评估立项书、确认书，资产评估报告，资产清册，折价分配表，注销产权登记证明）；
　　（十）债权人会议决议文件；
　　（十一）破产终结裁定书；
　　（十二）工商行政管理部门注销企业营业执照证明，税务部门注销企业纳税登记证明，国有资产管理部门注销企业产权登记证明；
　　（十三）银行受偿财务清单；
　　（十四）已转让变现财产的抵押财产转让协议书，变现还贷入帐证明，尚未转让变现财产的债权清单；
　　（十五）贷款呆帐稽核报告；
　　（十六）借款（含信用、担保、抵押）合同、借据、抵押物清单及有关登记、公证文件；
　　（十七）企业破产公告前一个月或前一季度的资产负债表；
　　（十八）其他反映呆帐事实及审查所需的证明材料；
　　（十九）清算组与接收单位的协议书；
　　（二十）清算组在企业破产处理工作中的所有支出明细帐目；
　　（二十一）破产预案材料；
　　（二十二）申请企业破产及破产过程中重要会议原始记录；
　　（二十三）对造成企业破产原因有关责任者的调查、追究、处理材料；
　　（二十四）破产终结后遗留问题及善后处理材料；
　　（二十五）企业破产处理工作总结报告；
　　（二十六）其他有关材料。



外汇管理局


关于对《关于进一步加强外债管理的通知》有关问题的说明的函

（94）汇资函字第328号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市分局，各外汇指定银行、中央级非银行金融机构：
《关于进一步加强外债管理的通知》（以下简称《通知》）下发后，各有关单位积极贯彻和落实，并对其实施提出了较好意见，也咨询一些疑点。现就此答复如下：
一、本《通知》中“境内机构”指境内中资企业。第二部分第7条同样适用于外商投资企业。
二、本《通知》中第二部分第6条由“非银行金融机构为防范其外债汇率、利率风险……”修改为“非金融机构为防范其外债汇率、利率风险”。
该函与《通知》配套实施。

关于进一步加强外债管理的通知 （94）汇资函字第328号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、计划单列市分局，各外汇指定银行、中央级非银行金融机构：
今年以来，我国经济持续高速增长，国内资金供求矛盾仍十分突出。同时，随着西方国家经济逐步复苏，国际金融市场筹资成本也在不断提高。在以往的筹资工作中，国内许多单位克服国际市场的不利因素，积极稳妥筹措国际商业贷款，有力地支持了国内经济发展。但也有一些机构引
资心情迫切，绕开管理，不考虑市场情况和国家利用外资计划，盲目进入国际金融市场，违反国家外债管理的现象屡有发生。
一、当前我国外债管理工作中存在以下新情况和新问题：
1、境内机构未经批准，擅自违反规定对外筹措中长期国际商业贷款；部分分局越权审批境内机构对外筹借中长期国际商业贷款；
2、境内机构未经批准，擅自在境外发行1年期以内的商业票据等有价证券；
3、未经批准，擅自突破国家外汇管理局规定的对外筹资成本控制标准，对外筹措资金；
4、非银行金融机构对外筹资时，卖出货币期权，以变相提高筹资成本；
5、境内机构对外筹借外资后未经批准，用以调剂成人民币弥补国内投资项目的人民币不足，影响国家货币政策；
6、突破对外短期借款余额控制指标，对外筹措短期资金；
7、境内的项目以“项目融资（Ｐｒｏｊｅｃｔ Ｆｉｎａｎｃｅ）”方式在境外发行债券，未纳入我国境外外币债券发行计划安排，对正常对外筹资活动造成严重的不良影响，也不利于控制固定资产投资规模。
二、为进一步加强外债管理，确保利用外资工作健康、有序地发展，现特提出下列要求，请认真贯彻执行。
1、请各单位在本地区（机构）内针对上述新情况、新问题，认真进行自查，发现违规问题要严肃处理。
2、境内机构对外筹借中长期国际商业贷款（包括出口信贷、国际融资租赁、延期付款等），必须纳入国家利用外资计划，严格按《境内机构对外筹借国际商业贷款管理办法》规定逐笔报批。
3、境内机构对外筹借国际商业贷款，仍应严格执行统一对外成本控制标准，鼓励信誉较好、有实力的金融机构进入国际市场。境内机构不得突破控制成本标准对外筹资，也不得以任何方式变相提高筹资成本。
4、境内机构对外所借国际商业贷款，未经国家外汇管理局批准，不得套换人民币使用。
5、境内机构对外筹措短期资金，不得突破其对外短期借款余额控制指标。
6、非银行金融机构为防范其外债汇率、利率风险委托经纪人所做外汇交易业务以及非银行金融机构所做期权卖出业务，均需报国家外汇管理局审批。
7、境内机构在境外发行外币债券应严格执行1987年9月28日中国人民银行公布的《中国境内机构在境外发行债券的管理规定》。
境内项目以发债等方式在境外从事项目融资活动，由于是以我国主权信用和项目完成风险程度为背景进行的，其债务危机同样会影响我国对外债务信誉，并会在较大程度上影响我国其他境内机构的正常筹资活动。因此，项目融资必须纳入我国现行国际商业贷款管理范畴，严格按现行国
际商业贷款管理办法办理。
此外，境内机构未经国家外汇管理局批准，不得为境外机构以我国境内项目名义在外融资提供担保，包括人民币担保。



1995年4月7日